Fattura elettronica estero - Cos’è la fattura elettronica estero?

La fattura elettronica estero è il metodo di fatturazione elettronico che si usa per i clienti esteri quando non si vuole compilare l’esterometro

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Com'è nata la fattura elettronica estero

La fattura elettronica estero nasce dalla necessità dello stato di tracciare le fatture elettroniche attraverso il Sistema di Interscambio (SdI) dell’Agenzia delle Entrate.

Questo sistema necessita di una partita IVA o un Codice Fiscale italiano per consegnare la fattura alla persona interessata.

Nel caso di fatture a clienti esteri non è possibile recapitare le fatture elettroniche, inoltre, dato che non rientra negli standard degli altri paesi, non ha nessuna validità per il destinatario.

L’Agenzia delle Entrate ha deciso di permettere l’emissione di fatture elettroniche verso l’estero perché hanno una validità interna. Servono infatti per tracciare le somme di denaro e calcolare l’IVA e il volume di affari di un’attività.

La fattura elettronica estero non è obbligatoria, come vedremo più avanti in questo articolo, e ci sono alternative se si decide di non usarla.

Come si emette la fattura elettronica estero

Per compilare la fattura elettronica estero si devono inserire gli stessi campi della fattura elettronica con queste differenze:

  • Come codice destinatario va inserito XXXXXXX (sette volte X)

  • Per i soggetti esteri residenti in UE va inserita la partita IVA del destinatario

  • Per i soggetti esteri extra-UE va inserito il codice OO99999999999 (due volte la lettera O e undici volte 9)

  • Al contrario della fattura elettronica, per clienti residenti in italia va mandata per forza la fattura cartacea o digitale al cliente, dato che non riceverà la copia in XML

Alternativa alla fattura elettronica estero: l’esterometro

Se un soggetto passivo IVA che ricade sotto l’obbligo di fattura elettronica non emette la fattura elettronica verso i clienti esteri, dovrà compilare l’esterometro per informare l’Agenzia delle Entrate delle transazioni di denaro verso clienti esteri.

L’esterometro, quindi, sostituisce la fattura elettronica estero. Tuttavia è più conveniente fare la fattura verso l’estero, dato che per compilare l’esterometro si deve chiedere il servizio di un commercialista, che di solito non costa poco.

Inoltre, è bene tenere in considerazione che, a partire dall’1 gennaio 2022, verrà abolito l’esterometro e perciò tutte le operazioni transfrontaliere avverranno esclusivamente utilizzando lo stesso tracciato e formato della fatturazione elettronica, ovvero il formato XML.

La fattura elettronica estero su SumUp Fatture

Su SumUp Fatture, programma di fatturazione elettronica, la fattura elettronica estero si può compilare facilmente e rapidamente.

Ti basta andare su ‘Fatture’ > ‘Nuova fattura’ ed iniziare a compilare i capi del cliente. Quando vai a selezionare un paese diverso dall'Italia, il programma riconosce se il cliente è:

  • Residente in Italia, lasciando i campi per la fatturazione elettronica normale

  • Residente UE, togliendo il campo del codice destinatario (verrà preimpostato)

  • Residente extra-UE, togliendo anche il campo partita IVA (verrà preimpostato)

La fattura andrà poi finita di compilare, completata e inviata al SdI tramite il bottone ‘Invia XML a SDI’.

In questo modo semplice e intuitivo non dovrai compilare l’esterometro.